운영주기의 지속 시간. 운영주기는 무엇입니까?

많은 기업들이 시장에서 자금의 급격한 회복과 관련된 불쾌한 상황에 있었다. 의 출력은 매우 복잡하고 큰 손실을 수반 할 수있다.

질문의 관련성

종종, 그의 반환 및 공급 업체의 비용 상환의 가능성을 가정하고, 프로젝트에 자금을 계좌에서 인출 된 금액을 결정하여야한다. 한편, 연습 쇼, 이러한 상황 표준의 스크립트로. 몇 시간 후에는 자금이 전달 된 자료에 대한 비용을 지불하고 원료가없는 것으로 나타났다. 따라서, 긴급 등등, 추가 소스를 추구 은행과 협상하기 위해 미리 자신의 빚을 갚기 위해 채무자를 요구하고, 할 필요가있다. 비슷한 경우가 급하게 공급 업체와 합의의 조건을 변경하고 고객이 지불을 지연 제공, 대기업에서 발생했습니다. 이렇게하려면, 새로운 계약이 체결 된 거래 상대방. 그들의 본질은 제품의 구매 가격의 감소에 대한 대가로 지연의 사용을 피할 수 있었다. 동시에 구매자에 매출의 증가 된 비용으로 제품을 구매합니다. 그러나, 그들은 두 번만큼 이전과 동일한 시간에 연기를 받았다. 몇 달 후,이 회사는 운전 자본의 급성 부족에 직면하기 시작했다. 따라서, 그들은 즉시 은행에 입금했다. 관리가 엄격하게 자본과 차입 자본 사이의 비율,의에 의한 자금 조달 제어하기 시작하면이 회사는 현재 자산의 부족 문제가되지 않습니다 작업을. 이렇게하려면, 당신은 효과적인 거버넌스 모델을 개발해야합니다. 그것은 운영 및 기간 계획 관련 금융주기를. 또한, 필요는 현재의 유동성을 결정합니다.

운영주기

그것은 여러 프로세스가 포함되어 있습니다. 이는 물질 및 원료, 제품, 구현 및 상환 (있는 경우)의 생성의 특정 조달에서 수행되는 내용. 간단하게 작동 사이클의 과정에서 넣어 자산 회전율을 완료합니다.

핵심 요소

작동 사이클 내에서 스탠드의 다음과 같은 구성 요소 :

1. 재고 자산의 전체 매출. 또한 생산주기라고합니다. 그것은 완제품으로 원료를 변환하는 데 필요한 일의 평균 수를 보여줍니다. 따라서, 창고 주식의 접수로 시작하고 소비자에게 운송 중 완성 된 기사를 종료합니다.
2. 채권의 회전율. 그것은 신용에 물건을 구입 한 구매자의 의무를 지불하는 데 필요한 평균 시간을 나타냅니다.
3. 미지급금의 회전율. 이 회사는 다른 기관에 부채를 계산 한 동안 시간의 기간입니다.

운영 및 재무주기

감소의 관찰 역학 경우, 긍정적 인 추세로 간주됩니다. 금융주기는 채무자 (구매자)에서 상대방의 지불 의무의 날짜와 수신 자금 사이의 간격을 나타냅니다. 이 기간 동안 자신의 자금은 전체 회전을합니다. 운영주기를 줄이면 다른 작업의 가속화로 인해 수 있습니다. 예를 들어, 재고 보관, 제품 제조, 재고 유지의 지속 시간을 감소시킨다. 동작 사이클의 지속 시간은 가속의 영향 하에서도 변화 될 수 채권의 회전율.

재고 회전율

제어 효율은 금융 및 생산주기의 지속 시간의 비율에 따라 달라집니다. 마지막 매출 기간을 포함한다 :

1. 공급 원료.
2. 작업이 진행 중입니다.
3. 완제품의 주식.

제조 및 작동주기

, 관련 식을 결정합니다. 다음 식을 사용하여 생산주기의 지속 시간을 계산하려면 :

- HRC = POgp POnzp + + POpz :

• POpz - 재고 회전율 준결승, 재료, 원료에 소요 일수;
• POnzp - 진행 매출의 작업 일 수;
• POgp - 일 완제품 (제품)의 주식 회전율의 기간입니다.

작동 사이클의 계산은 상기 검색된 매개 변수를 사용하여 수행된다. 또한, 해당 수량의 계산은 채무 채권 회전율의 평균 기간을 특성화. 운영주기를 계속하는 방법을 합이 표시됩니다. 공식은 다음과 같습니다 :

- OC = + HRC의 지.

상호 접속 요금

효율적인 자본 관리를 보장하기 위해 타이밍의 명백한 중요성을지고 운영 자금을 기존의 구조를 분석합니다. 특히 중요한 것은 유동 자산 회사의 분포가 특정 기간에 필요하다. 계산을 위해 재무 및 운영주기의 지속 시간 및 현재 활동의 예상 비용에 기초한 방법을 사용했다. 첫 번째 표시는 제품 구현, 매출 채권의 기대의 공급, 제조 및 조립 시간을 포함한다. 금융 사이클 - 현금 치료의 기간은 - 자금이 인신 매매에 관여하지 않습니다하는 기간이다. 다음과 같이 그것의 지속 시간을 정의 할 수 있습니다. 운영주기 시간의 특성을 인덱스의 채권자에게 지불 채무의 치료를 뺀다. 관리 운영 자본은 도구가 사용되지 않는 기간을 단축하기 위해 수행된다. 금융주기의 지속 시간의 감소와 함께, 각각의 운전 자본이 작아 사용하는 동안.

특징 채권

상대방의 의무는 회사의 업무의 일부 역할을합니다. 손실의 위험을 증가시키는 동시에 시스템의 총 자산에서 채권의 상당 부분은 크게 회사의 유동성과 지급 능력을 감소시킨다. 현대 기업의 운영주기는 거래의 동적 필요합니다. 기존의 조건 오늘에 많은 관심이 채무자의 채무에 지불해야한다. 종종, 그것은 운전 자본의 구성 요소로 정의된다. 이 요소는 서비스, 제품 또는 작품의 지급에 관한 조직과 개인에 대한 특정 요구 사항을 나타냅니다. 채권은 상업 대출과 동일시되는 경향이있다. 원칙적으로 이러한 약속의 경제적 이익은 회사가 운영주기를 만드는 것은 돈이나 등가물을 받고 관련 있다는 사실에 표현했다. 채권 상환의 가능성이있는 경우 동시에는 자산으로 인식 될 수있다. 이 누락 된 경우, 부채의 금액은 상각합니다.

저항 관리

지출과 소득, 일부 견적 대차 대조표 항목의 예산에서 필요한 정보의 효과적인 모델을 만듭니다. 필수 요구 사항은 매달 고장을 수행한다. 따라서 예산 프로세스를 제어하고 가능성이있을 것입니다 무엇을, 회사의 지불 능력, 더 나은. 모델을 개발 또한 매출, 운영 기대 및 금융 사이클의 값을 필요로 할 것이다. 특히 중요한 것은 같은 값으로 될 것입니다 :

1. 단기 대출에 대한 필요성은 운전 자본에 대한 끌었다.
2. 금회의 예약 시험 비율 값.

첫번째 인덱스 총 운전 자본 요구 자체 수단 사이의 차이로서 결정된다. 다음과 같이 계산 KTL 계획 값을 수행 할 수 있습니다 :

- 일 / 단기 부채 당 자원의 CR = shmuck의 평균 소비.

이 모델은 우리가 AC와 FC가 속도 계수에 미치는 영향을 이해 할 수 있습니다.

결론

모든 관리자가 명확하게 작동 사이클과 매출의 기간을 구성하는 것을 이해해야합니다. 이 때문에 그는 자신의 자산에 대한 필요성을 결정하는 데 필요한 모든 정보를 얻을 수 있습니다. 또한, 필요는 최적화를위한 보호 구역이 존재하는 경우가 최적으로, 회사 내 프로세스를 구축하는 방법을 이해하고, 사업의 본질을 이해합니다. 계산 과정에서 또한 유동 자산의 크기가 지속적으로 일년 내내 변화하고 있음을 명심해야합니다. 이와 관련하여, 실제와 계획 지표를 비교하여 매달 수 지속적으로 정확한 모델 매개 변수를 모니터링해야합니다. 중요성 및주기 타이밍의 중요성을 이해하는 데뿐만 아니라 CFO를했다, 부서장의 책임의 각 요소에 대해 결정하는 것이 좋습니다. 이것은 필요한 성능에 상과 보너스의 조직의 기존 시스템을 연결하여 수행 할 수 있습니다.